Latvijas pasta banka

О предоставлении информации СГД

12.01.2017

Автоматический обмен информации о финансовых счетах (OECD CRS).

Уважаемый Клиент!

Сообщаем, что в 2014 году, в рамках Организации экономического сотрудничества и развития ОЭСР (OECD, Organisation for Economic Co-operation and Development), был разработан Глобальный стандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах OECD CRS (Common Reporting Standard, «Единый стандарт отчетности»).

Стандарт OECD CRS предписывает получение раз в год государственными ведомствами по управлению налогами информации от финансовых учреждений и обмен данной информацией с ведомствами по управлению налогами соответствующих стран.

Вместе с 55 другими странами Латвия вошла в группу стран раннего внедрения стандарта OECD CRS, и с начала 2016 года вступили в силу правовые акты, предусматривающие обмен информацией в соответствии со стандартом OECD CRS: были приняты поправки в законе «О налогах и сборах» и в законе «О кредитных учреждениях», а также приняты новые Правила Кабинета министров № 20 «Порядок, в котором финансовое учреждение выполняет процедуры надлежащей проверки финансовых счетов и предоставляет Службе государственных доходов информацию о финансовых счетах ».

Новыми требованиями предусматривается, что с 1 января 2016 года финансовые учреждения Латвийской Республики, в т.ч. AS Latvijas pasta banka, будут обязаны выяснять налоговую резиденцию клиента и его номер налогоплательщика и подавать раз в год предписываемую правовыми актами информацию о финансовых счетах клиентов в Службу государственных доходов (СГД) Латвийской Республики.

Чтобы обеспечивать выполнение требований правовых актов, AS Latvijas pasta banka будет вести обработку клиентских данных и подавать отчеты о счетах клиентов в СГД. Первый отчет, содержащий информацию для СГД об остатках на счетах клиентов на 31 декабря 2016 года, будет подан до 31 июля 2017 года.

Совершая автоматический обмен информацией в первый раз, латвийские финансовые учреждения будут обязаны подать в СГД информацию о финансовых счетах клиентов, которые являются налоговыми резидентами следующих стран (присоединившиеся страны): Австрия, Великобритания, Бельгия, Болгария, Чехия, Дания, Франция, Греция, Хорватия, Эстония, Ирландия, Италия, Кипр, Литва, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Польша, Португалия, Румыния, Словакия, Словения, Финляндия, Испания, Венгрия, Германия, Швеция, Ангилья, Аргентина, Барбадос, Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Колумбия, Кюрасао, Содружество Доминики, Фарерские острова, Гибралтар, Гренландия, Гернси, Исландия, Индия, остров Мэн, Джерси, Корея, Княжество Лихтенштейн, Маврикийская Республика, Мексика, Монтсеррат, Ниуэ, Республика Сан-Марино, Республика Сейшельские Острова, Южноафриканская Республика, Тринидад и Тобаго, острова Теркс и Кайкос.

С учетом того, что к стандарту OECD CRS присоединяется все больше юрисдикций, и Кабинет министров утверждает дополнения в вышеуказанный Список присоединившихся стран, в будущие отчетные периоды могут быть добавлены новые юрисдикции, о счетах налоговых резидентов которых латвийские финансовые учреждения будут обязаны сообщать СГД. AS Latvijas pasta banka будет информировать своих клиентов об изменениях в Списке присоединившихся стран.

Сообщаем, что требование подавать информацию о счетах клиентов не распространяется на клиентов (как физических, так и юридических лиц), являющихся налогоплательщиками Латвийской Республики и не обладающими счетами в зарубежных банках или других зарубежных финансовых учреждениях.

Если возникнут вопросы или потребуются пояснения, дополнительную информацию можно получить, связавшись с Банком письменно, через интернет-банк.

Дополнительная информация:

Информационный лист о CRS, составленный Ассоциацией коммерческих банков Латвии (на латышском языке)

Веб-сайт ОЭСР, разработанный для обмена информацией по OECD CRS

С уважением,

Latvijas pasta banka

Назад

Новости